Лаганский район Официальный сайт Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия

Пояснительная записка к исполнению бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия за 2016 год

22.03.2017 11:56

 

 

 

 

 

 

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к исполнению бюджета Лаганского районного муниципального образования

Республики Калмыкия за 2016 год

 

Проект об исполнении бюджета «О  бюджете Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия за 2016 год»  подготовлен в соответствии с требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Настоящей проект об исполнении устанавливает объемы доходов и расходов  бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия за 2016 год.

        Основные параметры  бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия исполнены:

- за 2016 год по доходам в сумме 240 644 172,43 рублей, по расходам в сумме 246 640 160,39 рублей с превышением расходов над доходами (дефицит местного бюджета) в сумме -5 995 987,96 рублей.

Доходы  бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия.

Формирование доходной базы бюджетной системы Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия осуществлялось на основе основных направлений налоговой и бюджетной политики на 2016 год, основных показателей прогноза социально-экономического развития Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия на 2016 год, оценки поступлений налоговых и других обязательных платежей в бюджетную систему в 2016 году.

Основными задачами на 2016 год, по-прежнему, остались совершенствование местного законодательства, усиление мер по собираемости доходов и повышение эффективности администрирования платежей в бюджет. 

Общий объем собственных доходов бюджетной системы Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия составили 72 428 385,43 рублей, в процентном соотношении  к прогнозной оценке на 2016 год – 97%.

В структуре собственных доходов бюджета налоговые доходы  составили 42 448 473,06 руб.,  и неналоговые доходы 29 969 379,38 рублей.

Зачисление в 2016 году в бюджет налоговых и неналоговых доходов предусматривается в соответствии нормативами, установленные Бюджетным кодексом РФ.

Основные параметры доходов  бюджета Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия

Наименование показателя	Утвержденные бюджетные назначения	Исполнено	Неисполненные назначения, %
Доходы бюджета - Всего	252 715 070,00	240 644 172,43	95%
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	74 264 270,00	72 428 385,43	98%
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	178 450 800,00	168 215 787,00	94%

       

        Налог на доходы физических лиц в 2016 году, исходя из действующего налогового законодательства, динамики фонда оплаты труда назначен на 2016 год — 28 020 000 руб., исполнен в размере 27 917 663,90 руб. или 99,6 % к бюджетным назначениям 2016 года.

Существенное влияние на снижение поступлений НДФЛ связано с закрытием ряда предприятий в дорожной сфере по строительству дороги Р-215 Астрахань - Кочубей - Кизляр -Махачкала на участке границы Республики Калмыкия. ООО «АКМ СТРОЙ», ООО «ЯНГИЮРТ СНАБ». Сокращение расходов на выплату оплаты труда по предпринимателям.

Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации в 2016 году, исходя из действующего налогового законодательства,  назначен на 2016 год — 1 692 000 руб., исполнен в размере 2 112 426,36 руб. или 124,8 % к бюджетным назначениям 2016 года.

По сравнению с 2015 годом на 705,38 тыс. рублей больше. Доля в собственных доходах составила 4,9 %. С 1 апреля 2016 года  на основании Федерального Закона от 29.02.2016г. 34ФЗ увеличились налоговые ставки на нефтепродукты.

Налог на совокупный доход в 2016 году назначен в размере 9 991 000,00 руб., исполнен в размере 10 040 362,52 руб. или 100 % к бюджетному назначению 2016 года.

Наименование показателя	Утвержденные бюджетные назначения	Исполнено	Неисполненные назначения, %
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД	9 777 000,00	9 791 164,68	100%
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения	929 000,00	947 141,28	102%
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	6 807 000,00	6 800 197,44	100%
Единый сельскохозяйственный налог	2 041 000,00	2 043 825,96	100%

 

Государственная пошлина на 2016 год назначена в размере 2 600 000,00 руб.,  исполнена в размере 2 615 957,24 руб. или 100,6 % к бюджетным назначениям 2016 года. 

     

Назначенный объем поступлений в виде доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, составил – 24 667 280,00 руб., исполнен в сумме 22 711 231,32 рублей.

Наименование показателя	Утвержденные бюджетные назначения	Исполнено	Неисполненные назначения, %
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ	24 667 280,00	22 711 231,32	92%

В целях выполнения бюджетных назначений и снижения недоимки в бюджет проведена следующая работа:

- направлено 134 претензионных писем арендаторам, имеющим задолженность по арендной плате за землю, общая сумма финансовых претензий составила 9837,3 тыс. руб. В результате проведения претензионной работы 93 арендатора в добровольном порядке погасили задолженность по арендной плате за землю;

- направлено в Арбитражный суд РК 9 исковых заявлений о взыскании задолженности по арендной плате за землю на сумму 2006,4 тыс. рублей.

- направлено уведомлений о погашении задолженности — 118 шт.;

Платежи при пользовании природными ресурсами

При плановых показателях в объеме 100 000 руб., исполнение составило 81 770,85 руб. или 82%.

Наименование показателя	Утвержденные бюджетные назначения	Исполнено	Неисполненные назначения, %
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ	100 000,00	81 770,85	82%
Плата за негативное воздействие на окружающую среду	100 000,00	81 770,85	82%

Причиной является сокращение плательщиков за негативное воздействие на окружающую среду.

 Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства

Исполнение в 2016 году составило 6 012 927,19 рублей или 100,7%.

Наименование показателя	Утвержденные бюджетные назначения	Исполнено	Неисполненные назначения, %
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ (РАБОТ) И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА	5 596 740,00	5 562 718,60	99%

Основной причиной снижения  доходов является:

- на основании постановления Правительства РК установлен максимальный размер родительской платы до 1,0 тыс. рублей;

- в 2016 году увеличилось количество детей освобожденных от оплаты (дети инвалиды) на 5 человек.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

На 2016 год утвержден план в сумме 317,35 тыс. руб.  Исполнение составило 322,87 тыс.руб.  или 102,%. 

Наименование показателя	Утвержденные бюджетные назначения	Исполнено	Неисполненные назначения, %
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ	317 350,00	322 879,82	102%

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

При плановых показателях в объеме 1 291 900,0 тыс. руб., исполнение составило 1 290 778,79 тыс. руб. или 100,%. Доля в собственных доходах 1,33%. 

Наименование показателя	Утвержденные бюджетные назначения	Исполнено	Неисполненные назначения, %
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА	1 291 900,00	1 290 778,79	100%

В 2016 году бюджету Лаганского районного муниципального образования Республики Калмыкия назначены безвозмездные поступления в объеме 178 450 800,0 руб., исполнены в объеме 168 215 787,0 руб. или 94,2 % к бюджетному назначению на 2016 год в том числе:

Наименование показателя	Утвержденные бюджетные назначения	Исполнено	Неисполненные назначения, %
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	178 450 800,00	168 215 787,00	94%
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ДРУГИХ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	178 450 800,00	168 215 787,00	94%
Дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	2 740 000,00	2 740 000,00	100%
Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии)	17 906 170,00	17 782 822,00	99%
Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	151 581 900,00	141 470 235,00	93%
Иные межбюджетные трансферты	6 222 730,00	6 222 730,00	100%

Субсидии на финансовое обеспечение отдельных полномочий (Лагеря дневного пребывания) — 124  тыс. рублей задолженность погашена в 2017 году;

Кредиторская задолженность Детским садам на 01.01.2017г составляет 3618,91 тыс. руб.

Кредиторская задолженность по начислениям на заработную плату по школам на 01.01.2017г. Составляет 15372,29426 тыс. руб.

Расходы  бюджета

 Основой формирования бюджета является выполнение положений ФЗ №131 «Об основах местного самоуправления в Российской Федерации».

            Объем расходов  бюджета на 2016 г. назначен в сумме 259 415 070,00 рублей.

             Расходная часть  бюджета  исполнена в сумме 246 640 160,39руб (или 95,1  % к назначению бюджета на 2016 год).

Экономическая структура расходов по основным статьям  бюджета сложилась следующим образом:

Наименование показателя	Утвержденные бюджетные назначения	Исполнено	Неисполненные назначения, %
Расходы бюджета - всего	259 415 070,00	246 640 160,39	95%	100%
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ	16 932 692,46	16 656 544,83	98%	7%
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования	985 000,00	966 547,46	98%	0%
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций	5 375 160,94	5 289 544,64	98%	2%
Судебная система	70 000,00	70 000,00	100%	0%
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора	5 450 071,52	5 368 096,15	98%	2%
Другие общегосударственные вопросы	5 052 460,00	4 962 356,58	98%	2%
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ	7 098 676,40	6 989 460,30	98%	3%
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона	7 068 676,40	6 960 418,11	98%	3%
Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности	30 000,00	29 042,19	97%	0%
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА	9 389 900,00	7 233 069,99	77%	3%
Сельское хозяйство и рыболовство	4 442 900,00	3 723 614,00	84%	2%
Дорожное хозяйство (дорожные фонды)	2 079 000,00	722 143,00	35%	0%
Другие вопросы в области национальной экономики	2 868 000,00	2 787 312,99	97%	1%
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО	14 938 800,00	14 938 770,00	100%	6%
Коммунальное хозяйство	14 736 100,00	14 736 070,00	100%	6%
Благоустройство	202 700,00	202 700,00	100%	0%
ОБРАЗОВАНИЕ	191 390 640,80	182 378 005,78	95%	74%
Дошкольное образование	46 235 865,47	45 386 662,52	98%	18%
Общее образование	134 307 858,91	126 471 310,29	94%	51%
Молодежная политика и оздоровление детей	1 184 276,00	1 059 884,59	89%	0%
Другие вопросы в области образования	9 662 640,42	9 460 148,38	98%	4%
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ	8 340 788,80	8 292 418,88	99%	3%
Культура	8 340 788,80	8 292 418,88	99%	3%
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ	185 000,00	185 000,00	100%	0%
Другие вопросы в области здравоохранения	185 000,00	185 000,00	100%	0%
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА	8 204 071,54	7 046 477,54	86%	3%
Пенсионное обеспечение	218 871,54	218 871,54	100%	0%
Социальное обеспечение населения	252 000,00	252 000,00	100%	0%
Охрана семьи и детства	7 632 700,00	6 475 106,00	85%	3%
Другие вопросы в области социальной политики	100 500,00	100 500,00	100%	0%
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ	160 000,00	148 757,00	93%	0%
Физическая культура	160 000,00	148 757,00	93%	0%
ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА	5 000,00	2 156,07	43%	0%
Обслуживание государственного внутреннего и муниципального долга	5 000,00	2 156,07	43%	0%
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ	2 769 500,00	2 769 500,00	100%	1%
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	2 769 500,00	2 769 500,00	100%	1%
Результат исполнения бюджета (дефицит "--", профицит "+")	-  6 700 000,00	-  5 995 987,96	89%	-2%

                                                                                                                       

Председатель Финуправления                                                                           Очиров Г.Г.